企业经营分析报告样本

报告期间：20**年  *月，单位：元

　　§1  背景概述

　　作为数据分析师，我们对公司的经营数据进行了详细分析。本文将基于提供的数据，识别当前公司在财务、采购、销售、库存等方面的异常情况和潜在风险。

　　§2  总体情况

　　●   本期营业收入为 39,473,709.19元，同比  138.45%，环比 10.89%，本年累计为  277,194,429.37元，本年累计同比 279.22%，预算完成率为 0.00%。

　　●　本期净利润为 33,113,976.79元，同比-4107.13%，环比-5002.24%，本年累计为246,518,122.20元，本年累计同比-603.44%，预算完成率为  0.00%。

　　●   本期费用为 49,202,256.6元，同比-24.34%，环比-63.59%，本年累计为  86,892,807.84元，本年累计同比 186.40%，预算完成率为 0.00%。

　　●   本期总账应收账款为 13,716,7918.54元，同比  22.82%，环比 0.79%。【总账应收账款/1本期总账应收账款】

　　●   本期总账应付账款为 57,757,085.51元，同比-39.43%，环比-14.99%。

　　●   本期总账存货为 40,736,851.67元，同比  23.17%，环比 29.55%。

　　●   本期现金净流入为 12,753,456.65元，同比 233.87%，环比  55.80%，本年累计为  27,580,700.42元。

　　●   本期资金为 90,846,917.05元，同比  0.18%，环比 16.34%。

　　从近 12个月收入净利润趋势来看，分析：公司收入呈现快速增长的趋势，但净利润出现大幅下降，这可能与成本控制、费用管理等因素有关，需要进一步分析具体原因。

　　§3  财务分析

　　§3.1  利润分析

　　1）营业利润: 本期: 33,113,926.35元，上年同期:  -826,376.77元，同比:  -4107.13%，上期: -504,289.50元，环比:  -6666.45%，本年累计: 255,838,718.54元，上年累计:  -49,061,562.50元，本年累计同比: -621.46%，预算金额: 0元，预算完成率:  0.00%。

　　2）利润总额: 本期: 33,113,976.79元，上年同期:  -826,376.77元，同比:  -4107.13%，上期: -505,069.60元，环比:  -6656.32%，本年累计: 254,105,499.90元，上年累计:  -48,801,633.60元，本年累计同比: -620.69%，预算金额: 0元，预算完成率:  0.00%。

　　3）营业利润率（营业利润占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，预算率: 0.00%。

　　4）税前利润率（利润总额占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，预算率: 0.00%。

　　5）净利润率（净利润占收入比）: 本期: 83.89%，上年同期: -4.99%，同比: -4107.13%，预算率:0.00%。

　　分析：公司营业利润和利润总额出现大幅增长，但净利润却出现大幅下降，这可能与成本控制、费用管理等因素有关，需要进一步分析具体原因。

　　§3.2  利润结构变动分析

　　1）营业成本占收入比: 本期: 3.65%，上年同期: 60.93%，同比变化趋势:  大幅下降。

　　2）销售费用占收入比: 本期: 5.29%，上年同期: 11.22%，同比变化趋势:  大幅下降。

　　3）管理费用占收入比: 本期: 4.76%，上年同期: 20.20%，同比变化趋势:  大幅下降。

　　4）研发费用占收入比: 本期: 2.38%，上年同期: 8.13%，同比变化趋势:  大幅下降。

　　5）财务费用占收入比: 本期: 0.03%，上年同期: -0.28%，同比变化趋势:  大幅下降。

　　利润增减变动的因素分析：公司利润增减变动主要受成本费用控制的影响，需要进一步分析具体原因。

　　§3.3  资产负债数据

　　1）总资产情况：期末余额 406,414,092.20元，年初余额  425,536,816.85元，年初差值-19,122,724.65元，同比-9.23%，同比差值-41,344,527.53元。

　　2）总负债情况：期末余额 128,305,136.18元，年初余额  172,411,209.61元，年初差值-44,106,073.43元，同比-22.87%，同比差值-38,036,458.84元。

　　3）总所有者权益情况：期末余额 170,808,756.02元，年初余额  179,306,622.42元，年初差值-8,497,866.40元，同比-4.72%，同比差值-45,203,865.43元。

　　4）资产负债率：0.32。

　　5）流动比率：1.89。

　　6）存货周转率：4.38。

　　7）应收周转率：8.83。

　　分析：公司资产负债率处于较低水平，流动性较好，但存货周转率和应收周转率需要进一步提高，以优化资产运营效率。

　　§3.4  现金流量情况

　　1）期初现金及现金等价物余额为 78,086,950.40元，期末现金及现金等价物余额为   90,846,917.05元，净增加额为 12,753,456.65元，同比增加了  233.87%。

　　2）其中，净经营活动产生的现金流量为 12,780,040.05元，同比增加了  236.50%；净投资活动产生的现金流量为-20,000.00元，同比减少了  0.00%；净筹资活动产生的现金流量为 12,800,40.05元，同比增加了 236.50%。

　　3）资金占用情况：应收账款发生额为 44,273,640.96元，应付账款发生额为  25,464,847.31元，存货发生额为 13,081,013.74元，固定资产发生额为  40,707.97元。

　　分析：公司现金流状况良好，经营活动现金流大幅增加，投资活动和筹资活动现金流量为负，说明公司可能存在资金支出或投资行为。

　　§3.5  费用情况

　　1）费用率分析

　　●   总费用率：本期总费用率：12.46%，上期：0.39%，上年同期：0.39%。

　　●   销售费用率：本期销售费用率：5.29%，上期：0.11%，上年同期：0.11%。

　　●   管理费用率：本期管理费用率：4.76%，上期：0.26%，上年同期：0.20%。

　　●   财务费用率：本期财务费用率：0.03%，上期：0.00%，上年同期：0.00%。

　　●   研发费用率：本期研发费用率：2.38%，上期：0.03%，上年同期：0.08%。

　　分析：公司总费用率、销售费用率、管理费用率、财务费用率和研发费用率均出现不同程度的下降，表明公司在费用控制方面取得了一定的成效。

　　2）费用详细情况

　　●   销售费用：本期：2,088,976.49元，占比  4.24%，上期：3,253,749.16元，环比-35.80%，上年同期：1,858,073.05元，同比  12.43%，本年累计：23,637,800.74元，上年本年累计：8,511,976.43元，本年累计同比 177.70%，预算值：0元，预算完成率：0.00%。

　　●   管理费用：本期：1,878,958.10元，占比  3.79%，上期：9,121,222.41元，环比-79.40%，上年同期：3,344,184.18元，同比-43.81%，本年累计：56,220,924.82元，上年本年累计：16,527,874.73元，本年累计同比 240.16%，预算值：0元，预算完成率：0.00%。

　　●   财务费用：本期：11,262.29元，占比  0.02%，上期：-54,681.19元，环比-120.60%，上年同期：-45,608.00元，同比-124.69%，本年累计：-668,081.48元，上年本年累计：-393,809.34元，本年累计同比 69.65%，预算值：0元，预算完成率：0.00%。

　　●   研发费用：本期：941,028.72元，占比  1.89%，上期：1,193,401.42元，环比-21.15%，上年同期：1,346,365.94元，同比-30.11%，本年累计：7,702,163.76元，上年本年累计：5,693,617.41元，本年累计同比 35.28%，预算值：0元，预算完成率：0.00%。

　　●   费用总计：本期：4,920,225.60元，占比  9.93%，上期：13,513,691.80元，环比-63.59%，上年同期：6,503,015.17元，同比-24.34%，本年累计：86,892,807.84元，上年本年累计：30,339,659.23元，本年累计同比 186.40%，预算值：0元，预算完成率：0.00%。

　　分析：公司各项费用均出现不同程度的下降，表明公司在费用控制方面取得了一定的成效。

　　3）部门费用  TOP10

　　从部门费用 TOP10来看，前  5大费用部门为：

　　●  C***01：1,024,821.65元，占比  20.83%；

　　●  C**00：676,243.86元，占比  13.74%；

　　●  C***03：463,152.33元，占比  9.41%；

　　●  C***13：386,064.54元，占比  7.85%；

　　●  C***02：332,796.13元，占比  6.76%；

　　●  H**08：234,491.11元，占比  4.77%；

　　●  H**04：212,418.75元，占比  4.32%；

　　●  C***11：179,326.65元，占比  3.64%；

　　●  C***04：157,984.57元，占比  3.21%；

　　●  C**50：248,377.58元，占比  5.05%；

　　●   总计：3,915,677.17元，占比  79.58%。

　　分析：C***01部门费用最高，需要关注其费用使用情况，并进一步分析其原因。

　　4）费用明细  TOP10

　　从费用明细 TOP10来看，前  5大费用项目为：

　　●   6601.012运输费：624,992.48元，占比   12.70%；

　　●   6604.001.001工资：525,540.03元，占比   10.68%；

　　●   6601.001.010销售奖金：400,891.95元，占比   8.15%；

　　●   6601.001.001工资：342,624.93元，占比   6.96%；

　　●   6602.001.001工资：318,946.97元，占比   6.48%；

　　●   6602.033改扩建工程：278,358.24元，占比   5.66%；

　　●   6601.002差旅费：261,395.06元，占比   5.31%；

　　●   6602.011办公费：195,843.60元，占比   3.98%；

　　●   6601.004业务招待费：135,207.80元，占比   2.75%；

　　●   6604.001.003社会保险费：127,034.99元，占比   2.58%；

　　●   总计：3,210,836.05元，占比  65.26%。

　　分析：运输费、工资、销售奖金是公司主要的费用项目，需要关注其费用使用情况，并进一步分析其原因。

　　5）费用趋势分析

　　从近 12个月费用趋势来看，分析：公司费用整体呈现下降趋势，但在  3月份出现了一定程度的反弹，需要关注其费用使用情况，并进一步分析其原因。

　　§4  销售分析

　　§4.1  主要销售指标

　　●   销售收入：本期销售收入为 33,214,052.45元，环比 17.88%，本年累计  213,885,872.18元。

　　●   销售数量：本期销售数量为 873,281.90件，环比  10.73%，本年累计 5,532,127.98件。

　　●   销售毛利：本期销售毛利为 5,408,428.54元，同比  9.64%，本年累计 28,806,249.23元。

　　●   销售毛利率：本期毛利率为 16.28%，上年同期毛利率为 31.42%，本年累计毛利率为13.47%，上年累计毛利率为 28.25%。

　　分析：本期销售收入和销售数量均有所增长，显示出市场需求旺盛。然而，销售毛利率有所下降，需要进一步分析成本构成，以找出毛利率下降的原因。

　　§4.2  产品销售  TOP10

　　从产品销售 TOP10来看，前  5大产品的销售情况如下：

　　●　　55*********CB的销售收入为：9,370,016.04元，占比   28.21%，销售毛利为：2,522,612.52

　　元；

　　●　　30*******CB的销售收入为：4,070,987.72元，占比   12.26%，销售毛利为：259,623.75元；

　　●　　36*********CB的销售收入为：3,645,446.39元，占比   10.98%，销售毛利为：123,618.16元；

　　●　　39*******CB的销售收入为：2,862,292.05元，占比   8.62%，销售毛利为：1,134,627.95元；

　　●　　37*********CB的销售收入为：2,148,329.85元，占比   6.47%，销售毛利为：760,111.03元；

　　总的来看，前 10大产品总计销售收入为：27,799,408.81元，占总体销售的比重为   84.28%。

　　分析：55*********CB产品的销售收入和销售毛利均占据较大比例，显示出该产品在市场中的竞争优势。其他产品的销售情况也需要持续关注，以保持市场竞争力。

　　§4.3  客户销售  TOP10

　　从客户销售 TOP10来看，前  5大客户的销售情况如下：

　　●　　R**02的销售收入为：2,751,020.07元，占比   8.28%，销售毛利为：2,588,247.71元；

　　●　　C**07的销售收入为：1,182,043.24元，占比   3.56%，销售毛利为：442,578.83元；

　　●　　X*62的销售收入为：1,038,650.72元，占比   3.13%，销售毛利为：490,046.35元；

　　●　　C**48的销售收入为：963,214.88元，占比   2.9%，销售毛利为：404,710.55元；

　　●　　X**45的销售收入为：934,871.62元，占比   2.81%，销售毛利为：518,024.66元；

　　总的来看，前 10大客户总计销售收入为：10,109,889.00元，占总体销售的比重为   30.44%。

　　分析：R**02客户的销售收入和销售毛利均占据较大比例，显示出该客户对公司的贡献较大。其他客户的销售情况也需要持续关注，以保持客户关系的稳定性。

　　§4.4  趋势分析

　　分析：从近 12个月应收余额趋势来看，应收余额总体呈上升趋势，需要关注客户信用管理和催收工作，以降低坏账风险。

　　§4.5  逾期账龄分布

　　分析：从应收逾期账龄分布来看，181-360天和  361天以上账龄的应收金额占比相对较高，需要重点关注这些账龄的客户，加强催收力度。

　　§4.6  181 天以上逾期客户应收  TOP10

　　分析：181天以上逾期客户中，应收余额最大的客户是  X**23，应收余额为 17,106,269.19元，占　　比 30.37%。需要针对这些客户制定专项催收计划，以降低坏账风险。

　　§5  应收分析

　　§5.1  收款、应收与逾期情况

　　本期收款金额：37,766,473.94元，上月收款金额：40,077,698.79元，环比-5.77%，上年收款金额：23,999,727.00元，同比增长  57.36%。

　　期末应收余额：137,167,918.54元，上月应收余额：136,025,212.08元，环比   0.79%，上年应收余额：111,680,622.75元，同比增长  22.82%。

　　期末逾期金额：56,331,702.78元，上月逾期金额：53,694,084.00元，环比   4.91%，上年逾期金额：51,380,480.08元，同比增长  9.64%。

　　逾期率：41.07%，周转天数：123.33天。

　　分析：本期收款金额环比有所下降，需要关注客户信用管理和催收工作，以提高收款效率。期末应收余额和逾期金额有所上升，需要加强对逾期客户的催收工作，以降低坏账风险。

　　§5.2  客户逾期应收余额  TOP10

　　从客户逾期应收余额 TOP10来看，逾期余额最大客户是  X23，逾期金额为 17,106,269.19元，占比 30.37%；第二大客户是 X6A，逾期金额为 8,511,186.40元，占比  15.11%；第三大客户是 C**X1，逾期金额为 8,376,346.21元，占比  14.87%；前 10大客户总计逾期金额为  51,789,134.49元，占总逾期金额的 91.94%。

　　分析：X**23客户的逾期金额最大，需要重点关注该客户的信用状况和催收工作。其他客户的逾期金额也需要持续关注，以降低坏账风险。

　　§5.3  业务员逾期应收余额  TOP10

　　从业务员逾期应收余额 TOP10来看，逾期余额最大业务员是张三，逾期金额为   53,104,231.88元，占比 94.27%；第二大业务员是 CM**57，逾期金额为 2,785,589.40元，占比  4.94%；第三大业务员是 S017，逾期金额为 1,564,197.57元，占比  2.78%；前 10大业务员总计逾期金额为   60,565,626.76元，占总逾期金额的 107.52%。

　　分析：张三业务员的逾期金额最大，需要关注该业务员的客户信用管理和催收工作。其他业务员的逾期金额也需要持续关注，以降低坏账风险。

　　§5.4  趋势分析

　　分析：从近 12个月应收余额趋势来看，应收余额总体呈上升趋势，需要关注客户信用管理和催收工作，以降低坏账风险。

　　§5.5  逾期账龄分布

　　分析：从应收逾期账龄分布来看，181-360天和  361天以上账龄的应收金额占比相对较高，需要重点关注这些账龄的客户，加强催收力度。

　　§5.6  181 天以上逾期客户应收  TOP10

　　分析：181天以上逾期客户中，应收余额最大的客户是  X**23，应收余额为 17,106,269.19元，占比 30.37%。需要针对这些客户制定专项催收计划，以降低坏账风险。

　　§6  采购分析

　　§6.1  采购指标分析

　　●   采购订单金额为 14,765,007.33元，环比-69.74%，同比  106.13%。本年累计为  126,702,757.10元，本年累计同比273.73%。

　　●   本期交易次数: 968次，上月交易次数:  823次，环比  17.62%，上年交易次数: 652次，同比48.47%。

　　●   本期入库率: 77.26%，累计入库率: 97.09%，去年入库率: 98.97%。

　　●   本期交货及时率: 0.0%，累计及时率: 0.0%，上年及时率: 0.0%。

　　§6.2  采购金额最多的 5  个物料

　　●　　CG***AY: 8,597,379.90元，占比  5.82%；

　　●　　BG***AY: 7,963,545.58元，占比  5.39%；

　　●　　37*********CB: 6,164,137.76元，占比  4.17%；

　　●　　CG***CY: 5,986,720.00元，占比  4.05%；

　　●　　BG3Y: 5,854,840.00元，占比  3.97%；

　　前 10大物料的采购金额总计为：52,675,453.90元，总占比为：35.68%。分析：采购订单金额最大的物料是 CGAY，占比 5.82%，其次是 BG**AY，占比5.39%。前 10大物料的采购金额总计占比为  35.68%，说明采购集中在少数几种物料上，可能需要关注这些物料的市场供应情况和价格波动。

　　§6.3  采购金额最多的 5  个供应商

　　●　　C***05: 2,151,301.48元，占比  14.57%；

　　●　　C***10: 730,130.80元，占比  4.95%；

　　●　　C****29: 682,550.00元，占比  4.62%

　　●　　C***11: 604,329.77元，占比  4.09%；

　　●　　C35: 572,493.00元，占比  3.88%；

　　前 10大供应商的采购金额总计为：6,997,986.45元，总占比为：47.41%。分析：采购订单金额最大的供应商是 C05，占比 14.57%，其次是 C***10，占比4.95%。前 10大供应商的采购金额总计占比为  47.41%，说明采购集中在少数几家供应商上，可能需要关注这些供应商的信用风险和供应稳定性。

　　§6.4  采购退料最多的 5  个物料：

　　●　　AG****AY: 96,179.20元，占比  69.54%；

　　●　　CG***KY: 29,376.00元，占比  21.24%；

　　●　　GG**5Y: 6,808.00元，占比  4.92%；

　　●　　CG**0Y: 5,947.50元，占比  4.30%；

　　●　　55**CB: 0.00元，占比  0.00%；

       前 10大物料的退料金额总计为：138,310.70元，总占比为：100.00%。分析：采购退料最多的物料是 AGAY，占比 69.54%，其次是 CGKY，占比 21.24%。退料金

　　额总计占比为 100.00%，说明退料主要集中在少数几种物料上，可能需要关注这些物料的采购质量和供应商的交货准确性。

　　§6.5  采购退料最多的 5  个供应商：

　　●　　C***20: 96,179.20元，占比  69.54%；

　　●　　C***11: 36,184.00元，占比  26.16%；

　　●　　C***10: 3,120.00元，占比  2.26%；

　　●　　C***38: 2,827.50元，占比  2.04%；

　　●　　CX2: 0.00元，占比  0.00%；

　　前 10大供应商的退料金额总计为：138,310.70元，总占比为：100.00%。分析：采购退料最多的供应商是 C20，占比 69.54%，其次是 C**11，占比 26.16%。退料金额总计占比为 100.00%，说明退料主要集中在少数几家供应商上，可能需要关注这些供应商的交货质量和供应商管理。

　　§6.6  采购趋势

　　从近 12个月的采购趋势来看，采购金额总体呈上升趋势，但在  2024年  6月和  7月有所下降。这可能是因为季节性因素、市场供需关系或其他外部因素的影响。

　　§6.7  主要物料采购价格分析

　　分析：采购价格波动较大的物料主要集中在少数几种物料上，如 CGAY、BGAY等。这些物料的价格波动可能受到市场供需关系、原材料价格波动等因素的影响。建议关注这些物料的价格波动情况，并采取措施降低采购成本。

　　§7  应付分析

　　§7.1  付款、应付与逾期情况

　　本期付款金额：40,928,404.10元，上月付款金额：43,055,155.37元，环比-4.94%，上年付款金额：40,693,981.65元，同比  0.58%。

　　期末应付余额：57,757,085.51元，上月应付余额：67,945,395.47元，环比-14.99%，上年应付余额：95,354,630.09元，同比-39.43%。

　　期末逾期金额：51,798,709.85元，上月逾期金额：56,579,709.85元，环比-8.49%，上年逾期金额：53,812,877.14元，同比-4.07%。

　　应付周转天数：1.63天。

　　分析：本期付款金额环比有所下降，但同比有所上升。期末应付余额和逾期金额环比和同比均有所下降，说明公司的付款情况有所改善。应付周转天数较短，说明公司对供应商的付款速度较快，但也需要关注逾期金额的管理，确保与供应商的关系稳定。

　　§7.2  供应商逾期应付余额  TOP10逾期余额最大供应商是 CX1，逾期金额：25,444,707.14元，占比  47.06%；第二大供应商是为CX2，逾期金额：9,418,077.24元，占比  17.42%；第三大供应商是 C****56，逾期金额：6,744,780.08元，占比 12.47%；前 10大供应商总计逾期金额：56,579,709.85元，占总逾期金额的   104.64%。

　　分析：逾期余额主要集中在少数几家供应商上，需要重点关注这些供应商的信用风险和供应稳定性，确保及时付款，维护良好的合作关系。

　　§7.3  趋势分析

　　分析：从近 12个月的应付余额趋势来看，应付余额总体呈下降趋势，但在  2024年  1月和  2月有所上升。这可能是因为季节性因素、市场供需关系或其他外部因素的影响。

　　§7.4  逾期账龄分布

　　●　　0-30天：12,012,116.23元，占比   16.74%。

　　●　　31-90天：5,367,871.19元，占比   0.75%。

　　●　　91-180天：10,547,638.59元，占比   14.70%。

　　●　　181-360天：20,556,459.17元，占比   28.65%。

　　●　　361天以上：10,420,009.34元，占比   14.52%。

　　分析：逾期账龄主要集中在 91-360天，需要重点关注这部分账龄的逾期金额，采取有效的催收措施，降低坏账风险。

　　§7.5  181 天以上逾期供应商应付  TOP10

　　181天以上逾期供应商中，应付余额最大供应商是  CX1，应付余额：25,444,707.14元，占比35.46%；第二大供应商是 CX2，应付余额：18,662,562.54元，占比  26.01%；第三大供应商是 C56，应付余额：6,744,780.08元，占比  9.40%；前 10大供应商总计应付余额：56,579,709.85元，占总应付余额的 104.64%。分析：181天以上逾期供应商中，应付余额主要集中在  CX1、CX2和  C56等少数几家供应商上，需要重点关注这些供应商的信用风险和供应稳定性，确保及时付款，维护良好的合作关系。

　　§8  库存分析

　　§8.1  库存期末金额

　　库存期末金额为 50,453,511.45元，比上月增加  6.29%，比上年同期减少 11.87%。周转天数为60.39天，同比增加  8.11%，环比减少 8.11%。

　　§8.2  仓库库存金额  TOP10

　　期末库存金额较高的前 3大仓库包括  0仓库（金额  30,929,040.47元，占比  61.30%）、S仓库（金额 7,963,966.71元，占比  15.78%）、G仓库（金额  4,733,851.82元，占比  9.38%）等，前十名仓库的总金额为 50,453,511.45元，占总库存金额的  100.00%。分析：从数据来看，0仓库的库存金额占比最高，可能需要关注该仓库的管理效率以及库存周转情况。同时，整体库存周转天数同比有所增加，可能需要进一步分析库存积压的原因，并采取措施提高库存周转效率。

　　§8.3  物料库存金额  TOP10

　　期末库存金额较高的物料包括 55CB（金额 2,481,243.79元，占比  4.92%）、37CB（金额1,980,735.11元，占比  3.93%）、39CB（金额 1,360,043.52元，占比  2.70%）等，前十名物料的总金额为 11,409,909.05元，占总库存金额的  22.61%。分析：55**CB的库存金额占比最高，需要关注其库存量以及使用情况，确保库存不会过多导致资金占用。同时，整体库存金额占比较高的物料也需要关注其周转情况，避免出现库存积压。

　　§8.4  近 12  个月收发存趋势分析

　　分析：从趋势图来看，库存期末金额在 2024年  2月达到最低点，之后有所回升。可能需要分析库存减少的原因，并采取措施提高库存周转效率。

　　§8.5  库龄结构分析

　　●　　0-30天：2,320,447.15元，占比   45.63%。

　　●　　31-90天：1,195,858.52元，占比   23.51%。

　　●　　91-180天：660,440.63元，占比   12.99%。

　　●　　181-360天：722,357.26元，占比   14.20%。

　　●　　361天以上：186,577.86元，占比   3.67%。

　　分析：0-30天的库存占比最高，说明大部分库存的新鲜度较高，周转情况较好。但是，也存在一定比例的库存超过 361天，这部分库存可能存在积压风险，需要关注并采取措施处理。

　　§8.6  361 天以上库龄物料  TOP10

　　361天以上库龄中，期末库存金额较高的物料包括  TB07（金额 303,515.83元，占比  16.27%）、TB05（金额 289,114.75元，占比  15.50%）、M08Y（金额 205,320.84元，占比  11.00%）等，前十名物料的总金额为 1,865,781.58元，占  361天以上库龄库存金额的  100.00%。分析：TB07和  TB**05的库存金额占比最高，可能需要关注这些物料的使用情况以及库存周转情况，避免出现积压。

　　§9  生产分析

　　§9.1  生产订单分析

　　共有 4,740个生产订单，其中计划确认状态的订单有  3个，开工状态的订单有  102个，结案状态的订单有 4,635个。

　　§9.2  投入成本分析

　　●   产品 03001: 7,518,712.42元，占比  65.30%；

　　●   产品 02003: 1,456,833.59元，占比  12.65%；

　　●   产品 02001: 1,316,129.87元，占比 11.43%；

　　●   产品 03003: 1,118,328.70元，占比  9.71%；

　　●   产品 02005: 56,360.20元，占比  0.49%；

　　分析：03001产品的投入成本占比最高，可能需要关注该产品的生产成本以及产量情况。

　　§9.3  产品完工入库

　　前 5大完工入库的产品包括：

　　中国领先的大数据&商业智能厂商

　　●   产品 03001: 286,124.97个，占比  41.17%；

　　●   产品 03003: 243,596.78个，占比  35.05%；

　　●   产品 02003: 104,357.18个，占比  15.02%；

　　●   产品 02001: 41,341.60个，占比  5.95%；

　　●   产品 02005: 17,852.06个，占比  2.57%；

　　分析：03001和  03003产品的完工入库数量占比最高，可能需要关注这两个产品的生产进度以及库存情况。

　　§9.4  仓库完工入库

　　仓库完工入库 TOP10中，前  5个仓库为：0仓库:  636,542.32个；S仓库:   58,381.00个。

　　分析：0***仓库的完工入库数量最高，可能需要关注该仓库的生产进度以及库存情况。

　　§9.5  产量趋势分析

　　分析：从趋势图来看，2023年  11月产量达到最高点，之后有所下降。需要分析产量下降的原因，并采取措施提高生产效率。

　　§9.6  料工费成本分析

　　前 5大费用成本项目包括：

　　●   直接材料：16,707,401.41元，占比  77.08%；

　　●   加工费用：2,260,310.51元，占比  10.43%；

　　●   制造费用：2,032,611.25元，占比 9.38%；

　　●   直接人工：531,968.01元，占比  2.45%；

　　●   进口关税、消费税：116,702.41元，占比 0.54%；

　　分析：直接材料成本占比最高，可能需要关注原材料价格变动以及采购策略。

　　§9.7  主要产品成本单价环比异常

　　分析：主要产品的成本单价环比幅度较大的有：55CB产品，本期单价为  55.02元/斤，上期单价为 51.71元/斤，单价环比  6.39%；30CB产品，本期单价为  10.78元/斤，上期单价为  10.60元/斤，单价环比 1.69%；39*****CB产品，本期单价为  56.23元/斤，上期单价为  49.59元/斤，单价环比  13.39%。

　　需要关注这些产品的成本变动情况，并分析原因。

　　§10   总结与建议

　　§10.1财务状况

　　●   流动比率： 本期流动比率为  1.89，说明公司短期偿债能力较强，但相比年初略有下降。

　　●   资产负债率： 本期资产负债率为  0.32，显示公司负债水平较低，财务结构较为稳健。

　　●   所有者权益： 本期所有者权益总计为  170,843,766.95  元，同比有所下降，需关注公司盈利能力对股东权益的影响。

　　●   现金净流入： 本期现金净流入为  12,753,456.65  元，同比大幅增长，主要得益于销售收入的增加。

　　●   净利润： 本期净利润为  33,113,976.79  元，同比大幅增长，主要得益于销售收入的增加和成本控制的提升。

　　§10.2销售状况

　　●   销售收入： 本期销售收入为  394,737,09.19  元，同比大幅增长，显示销售业绩表现良好。

　　●   销售毛利率： 本期销售毛利率为  18.19%，同比有所下降，需关注成本控制情况。

　　●   销售毛利： 本期销售毛利为  28,806,249.23  元，同比有所下降，需关注销售成本控制情况。

　　●　销售费用率： 本期销售费用率为  5.29%，同比下降，说明公司在销售费用控制方面有所改善。

　　§10.3应收账款

　　●   应收余额： 本期应收余额为  137,167,918.54  元，同比有所增长，需关注应收账款的回收情况。

　　●   逾期金额： 本期逾期金额为  56,331,702.78 元，占比为  41.07%，逾期率较高，需加强应收账款的管理。

　　●   逾期账款分析： 逾期账款主要集中在未逾期和  181-360  天账龄，需关注这部分账款的回收情况。

　　§10.4采购状况

　　●   采购订单金额： 本期采购订单金额为  14,765,007.33  元，同比下降，显示公司采购规模有所缩减。

　　●   采购成本分析： 本期主要物料采购价格波动较大，其中  CGAY、BGAY  等物料价格波动幅度超过  90%，需关注采购成本的控制。

　　●   采购退料情况： 本期采购退料主要集中在  C20、C11  等供应商，需关注采购质量和退料原因。

　　§10.5应付账款

　　●   应付余额： 本期应付余额为  77,757,085.51  元，同比下降，显示公司负债水平有所下降。

　　●　逾期金额： 本期逾期金额为  17,662,037.1 元，占比为  22.75%，逾期率较高，需加强应付账款的管理。

　　●   逾期账款分析： 逾期账款主要集中在未逾期和  181-360  天账龄，需关注这部分账款的支付情况。

　　§10.6库存状况

　　●   库存金额： 本期库存期末金额为  50,453,511.45  元，同比有所增长，需关注库存周转情况。

　　●   库存周转率： 本期存货周转率为  4.38，显示库存周转速度较快，但相比上年有所下降。

　　●　库存账龄分析： 库存账龄主要集中在  0-30 天和  31-90  天，需关注库存管理情况。

　　§10.7生产状况

　　●   产量趋势： 近  12 个月产量呈波动趋势，其中  2024 年  1 月和 2  月产量明显下降，需关注生产计划的执行情况。

　　●   入库率： 本期累计采购订单入库率为  97.09%，显示入库效率较高。

　　●   交货及时率： 本期交货及时率为  0%，需关注生产进度和交货及时性。

　　§10.8总体风险及建议

　　●   财务风险： 公司净利润虽然有所增长，但需关注所有者权益同比下降的情况，加强盈利能力的提升。

　　●   销售风险： 销售毛利率同比下降，需加强成本控制，提升产品竞争力。

　　●   应收风险： 应收账款逾期率较高，需加强应收账款的管理，降低逾期风险。

　　●   采购风险： 主要物料采购价格波动较大，需加强采购成本的控制。

　　●   应付风险： 应付账款逾期率较高，需加强应付账款的管理，降低逾期风险。

　　●   库存风险： 库存周转率有所下降，需关注库存管理，提升库存周转速度。

　　●   生产风险： 产量波动较大，交货及时率较低，需加强生产计划和进度管理。

　　§10.9建议

　　●   加强成本控制： 通过优化生产流程、提高采购效率等方式降低成本，提升销售毛利率。

　　●   优化应收账款管理： 建立完善的信用评估体系，加强应收账款的催收，降低逾期风险。

　　●   加强采购管理： 通过招标采购、谈判采购等方式降低采购成本，控制采购价格波动。

　　●   优化库存管理： 建立合理的库存管理制度，提高库存周转速度，降低库存成本。

　　●   提升生产效率： 优化生产计划，提高生产效率，确保交货及时性。